Gebruik je jouw thuisbatterij om stroom in te kopen en te verkopen met een dynamisch energiecontract? Dan vraag je de 21% btw die je betaalde over de aanschaf en installatie van de batterij terug bij de Belastingdienst. De handel in stroom maakt je namelijk btw-ondernemer, en je batterij een bedrijfsmiddel. Ontdek welke voorwaarden er gelden, hoe je de btw terugvraagt en hoe het zit met de btw op zonnepanelen.
Bij de aanschaf en installatie van een thuisbatterij betaal je het normale btw-tarief van 21%. Zonnepanelen op of bij je woning hebben sinds 1 januari 2023 een btw-tarief van 0%. Voor thuisbatterijen bestaat zo'n nultarief niet. In oktober 2026 maakte het kabinet bekend dat het ook geen nultarief voor thuisbatterijen invoert, omdat de Europese btw-regels dat niet toestaan. De btw-teruggave via de Belastingdienst is dus de enige manier om minder btw te betalen over je thuisbatterij.
De btw-teruggave draait om één principe: wie stroom verkoopt, is btw-ondernemer. Een btw-ondernemer is iemand die tegen betaling goederen of diensten levert en daarom btw afdraagt. Je energiemaatschappij betaalt je een vergoeding voor de stroom die je batterij teruglevert. Over die vergoeding draag je 21% btw af. In ruil daarvoor trek je de btw af die je betaalde over de aanschaf en installatie van je batterij.
Deze regeling lijkt op de btw-teruggave die tot en met 2022 gold voor zonnepanelen. Ongeveer een op de vier kopers van een vast aangesloten thuisbatterij vraagt de btw op dit moment terug. Voor de meeste batterijen gaat het om een bedrag van ruim € 1.000,- tot een paar duizend euro, afhankelijk van de kosten van je thuisbatterij.
De Belastingdienst stelt een aantal vaste voorwaarden aan de btw-teruggave. Je krijgt de btw alleen terug als je aan al deze punten voldoet:
Twijfel je of jouw batterij en energiecontract aan deze eisen voldoen? Een ervaren thuisbatterij-installateur vertelt je vóór de aankoop welke merken en systemen geschikt zijn voor de btw-teruggave.
Niet elke thuisbatterij komt in aanmerking voor de btw-teruggave. Gebruik je de batterij alleen privé, bijvoorbeeld om je eigen zonnestroom op te slaan? Dan ben je voor de batterij geen btw-ondernemer en vraag je geen btw terug. Hetzelfde geldt wanneer je energiemaatschappij geen vergoeding betaalt voor teruggeleverde stroom, of wanneer terugleveren bij jouw leverancier technisch niet mogelijk is. Controleer daarom altijd eerst je energiecontract voordat je een batterij koopt.
De btw-teruggave regel je zelf of via een gespecialiseerde partij. Doe je het zelf? Volg dan deze stappen:
Vraag de btw zo snel mogelijk terug, en uiterlijk binnen zes maanden na het jaar waarin je de batterij kocht. Geef je dit liever uit handen? Een belastingadviseur neemt de aanmelding en de btw-aangiftes van je over.
Bijna niemand gebruikt een thuisbatterij alleen voor stroomhandel. Over het deel dat je privé gebruikt, betaal je een deel van de btw terug. Dat privégebruik bereken je zelf, op basis van de gegevens uit je EMS en je energienota's. Je verdeelt de kosten van de batterij over vijf jaar: het jaar waarin je hem in gebruik neemt en de vier jaren daarna.
Het voorbeeld hieronder komt van de Belastingdienst en gaat uit van een batterij die je voor 45% privé gebruikt:
| Onderdeel | Bedrag |
|---|---|
| Aankoopbedrag thuisbatterij (met btw) | € 12.100,- |
| Btw die je terugvraagt (21%) | € 2.100,- |
| Kosten zonder btw | € 10.000,- |
| Kosten per jaar (gedeeld door vijf) | € 2.000,- |
| Privégebruik per jaar (45% van € 2.000,-) | € 900,- |
| Btw over privégebruik per jaar (21% van € 900,-) | € 189,- |
In dit voorbeeld krijg je eerst € 2.100,- btw terug. Daarna betaal je vijf jaar lang € 189,- per jaar over je privégebruik, samen € 945,-. Vanaf het zesde jaar geef je het privégebruik niet meer op, want de herzieningsperiode is dan voorbij. Netto houd je in dit voorbeeld € 1.155,- over, los van de btw die je afdraagt over je stroomvergoeding.
De KOR is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. Wie meedoet, doet geen btw-aangifte, maar vraagt ook geen btw terug. Heb je vóór 2023 de btw op je zonnepanelen teruggevraagd, of heb je een eenmanszaak? Dan doe je vaak al mee aan de KOR. Voor de btw-teruggave op je thuisbatterij meld je je dus eerst af.
Timing is hierbij belangrijk. Je krijgt de btw alleen volledig terug als de factuurdatum van je batterij in een periode valt waarin je al uit de KOR bent. Meld je je te laat af? Dan krijg je maar een deel van de btw terug, of niets. Via een herziening krijg je in de vier jaren daarna soms nog een deel terug. Dat kan alleen als het bedrag minstens € 500,- per jaar is. Meld je dus ruim op tijd af, het liefst voordat je de batterij bestelt.
Andersom geldt hetzelfde. Heb je de btw op je batterij teruggevraagd en meld je je later aan voor de KOR? Dan betaal je mogelijk een deel van die btw terug aan de Belastingdienst.
De btw-teruggave volgt het ritme van de btw-aangifte. Je vraagt de btw terug in de aangifte over het kwartaal waarin je de batterij kocht. Die aangifte doe je na afloop van dat kwartaal. Daarna verwerkt de Belastingdienst je aangifte en stort het bedrag op je rekening. Je aanmelding als btw-ondernemer kost ook tijd. Reken daarom op zo’n zes tot acht maanden tussen de aankoop en de uitbetaling.
Voor nieuwe zonnepanelen vraag je geen btw meer terug. Sinds 1 januari 2023 geldt voor zonnepanelen op of bij je woning een btw-tarief van 0%. Je betaalt dus geen btw, en er valt ook niets terug te vragen. Een zonnepaneleninstallateur rekent het nultarief direct op de factuur.
Kocht je je zonnepanelen vóór 2023? Toen gold nog 21% btw, en kon je die btw terugvragen door je aan te melden als zonnepaneelhouder. De termijn daarvoor liep tot zes maanden na het jaar van aankoop. Voor panelen uit 2022 is die termijn dus al voorbij.
Voor de meeste huishoudens is het antwoord nee. Heb je geen btw-identificatienummer en wekken je panelen niet meer dan 15.000 Wattpiek op? Dan doe je niets. Bij een groter vermogen en meer dan € 2.200,- per jaar aan vergoeding voor teruggeleverde stroom meld je je wel aan.
Ben je zzp'er of heb je een eenmanszaak met btw-aangifte? Dan draag je btw af over de stroom die je teruglevert. Dat doe je meestal met het forfait: een vast bedrag dat de Belastingdienst vooraf berekent. Heb je naast zonnepanelen ook een thuisbatterij waarmee je handelt? Dan geef je in je btw-aangifte ook de btw over je teruggeleverde zonnestroom op.
Op 1 januari 2027 stopt de salderingsregeling. Met deze regeling streep je nu nog de stroom die je opwekt weg tegen de stroom die je verbruikt. Over dat deel betaal je geen energiebelasting. Vanaf 2027 betaal je energiebelasting over alle stroom die je inkoopt, ook als je later stroom teruglevert.
Dit heeft gevolgen voor je thuisbatterij. Je gebruikt de batterij straks waarschijnlijk vaker om je eigen zonnestroom op te slaan. Meer privégebruik betekent dat je meer btw terugbetaalt. Laat je daarom goed adviseren over je eigen situatie voordat je een batterij koopt. Wil je weten welke maatregelen nog meer bij jouw woning passen? Lees dan meer over je huis verduurzamen.
Over de btw-teruggave op een thuisbatterij krijgen we een aantal vragen vaak. Hieronder vind je de antwoorden op de meestgestelde vragen.
Ja. Zonnepanelen zijn geen voorwaarde. Je handelt in stroom met je batterij en een dynamisch energiecontract, ook zonder eigen opwek.
Nee. De Belastingdienst stelt een dynamisch energiecontract als vaste voorwaarde. Zonder zo'n contract handel je niet in stroom en ben je geen btw-ondernemer.
De btw op de aanschaf en installatie vraag je één keer terug. Daarna doe je elk kwartaal btw-aangifte over de vergoeding van je energiemaatschappij.
Dat kan alleen als de factuur van de batterij en het energiecontract op naam van je partner staan. Sommige huishoudens kiezen hiervoor omdat de partner nog niet meedoet aan de KOR.
Met de btw-teruggave verlaag je de kosten van je thuisbatterij met 21%. Je gebruikt de batterij voor handel in stroom, je hebt een dynamisch energiecontract en een batterij met EMS, en je doet niet mee aan de KOR. Regel de voorwaarden vóór de aankoop, zodat je geen btw misloopt. Op zoek naar iemand die je hierbij helpt? Via Trustoo vraag je gratis tot vier offertes aan van thuisbatterijspecialisten bij jou in de buurt.
Om je beter en persoonlijker te helpen, analyseren we het websiteverkeer. Hiermee kunnen we content en advertenties personaliseren en functies voor social media bieden. Deze gegevens worden gedeeld met onze partners en zij kunnen dit aanvullen met informatie die je eerder aan ze hebt verstrekt.
