Belastingadviseurs waarschuwen: Box 3 en AI zorgen vaker voor fouten in aangifte

AMSTERDAM, 26 februari 2026 - Terwijl miljoenen Nederlanders zich opmaken voor de jaarlijkse belastingaangifte, waarschuwen belastingadviseurs voor een groeiend aantal fouten door onduidelijke Box 3-regels en het riskante gebruik van AI. Dat blijkt uit een peiling van Trustoo, het vergelijkingsplatform voor lokale dienstverlening, onder 36 belastingadviseurs die bij het platform zijn aangesloten. Trustoo verwacht in maart een piek in aanvragen voor belastingadvies. Uit een analyse van de eerste aanvragen van dit jaar blijkt dat mensen, naast vragen over Box 3, vooral hulp zoeken bij grote veranderingen, zoals het kopen van een huis, een scheiding of (naderend) pensioen.

Belastingadvies bij grote levensveranderingen

Uit de analyse van aanvragen blijkt dat de behoefte aan begeleiding bij de belastingaangifte vaak voortkomt uit grote levensveranderingen. “Een standaard aangifte is vaak goed te overzien. Maar als er iets verandert in je persoonlijke situatie gelden er ineens andere regels,” stelt Pieter Westerhuis, een van de oprichters van Trustoo. “Uit de aanvragen komt naar voren dat mensen juist in die gevallen extra zekerheid zoeken. En terecht, want professioneel advies voorkomt dat je fouten maakt of geld laat liggen.” Van de aanvragen op het platform die een specifieke omschrijving bevatten, heeft 39% betrekking op woningbezit of de hypotheek, 16% op het fiscaal partnerschap en 12% op pensioenvraagstukken. Volgens de ondervraagde adviseurs is de meest hardnekkige fout bij kosten rondom de eigen woning het onjuist verwerken van de bijleenregeling na verkoop.

Box 3 zorgt voor onduidelijkheid

Veranderingen in de regelgeving rondom Box 3 zorgen dit jaar voor veel onduidelijkheid. Een op de tien aanvragen met een omschrijving noemt Box 3 als reden voor het inwinnen van advies. In de praktijk blijkt dit een van de meest complexe onderdelen van de aangifte: de helft van de belastingadviseurs geeft aan dat klanten hier de grootste moeite hebben met het aanleveren van de juiste gegevens.

Dit wordt veelal veroorzaakt door de administratieve last die nodig is voor de berekening van het werkelijke rendement. “Het werkelijke rendement is complex om te berekenen; het verzamelen en correct interpreteren van de benodigde documentatie is voor veel belastingplichtigen een grote uitdaging. Zo moet je bijvoorbeeld bij beleggingen niet alleen kijken naar de begin- en eindwaarde, maar ook naar de stortingen en onttrekkingen gedurende het jaar. Deze detailgegevens zijn niet bij iedereen voorhanden. Ook de wijze waarop het rendement op tweede woningen berekend moet worden is voor veel mensen onduidelijk,” licht Farah Leening van Rowen Advies toe.

Aangifte met AI

Bijna vier op de tien belastingadviseurs komt aangiftes tegen die herkenbaar met behulp van AI zijn ingevuld. De adviseurs raden het gebruik van AI voor de belastingaangifte af. De grootste risico's zijn volgens hen dat het AI-model verouderde informatie gebruikt of 'hallucineert', bijvoorbeeld door niet-bestaande aftrekposten te verzinnen. Zelf maakt een op de vijf belastingadviseurs gebruik van AI-ondersteuning, zoals ChatGPT, Co-Pilot of geïntegreerde AI-toepassingen in de aangiftesoftware die ze gebruiken.

De meerwaarde van een adviseur

Bij aangiftes die al door de klant zijn ingevuld, moet vaak nog een fout worden hersteld. Als belangrijkste reden voor een incorrecte of onvolledige aangifte noemt 41% van belastingadviseurs dat klanten de fiscale taal op het aangifteformulier niet goed begrijpen. 19% geeft aan dat fouten in de ondernemersfaciliteiten bij zzp'ers de belangrijkste reden is dat ze een aangifte moeten herzien. Het vergeten van handmatige aftrekposten komt volgens 19% van de adviseurs het meest voor.

Van de adviseurs geeft 65% aan dat minstens één op de tien vooraf ingevulde aangiftes een fout bevat. Volgens 21% van de professionals bevat zelfs meer dan de helft van aangiftes onjuistheden. Een correctie door een adviseur is vaak rendabel: volgens 53% levert dit de klant vaak minstens € 400,- op en volgens 20% is de besparing doorgaans zelfs € 1000,- of meer. Trustoo verwacht net als voorgaande jaren in maart een flinke piek in aanvragen voor belastingadvies.